​“一网打尽”！一查就撤后，科都电气及国泰君安等中介机构被警示

“一网打尽”！一查就撤后，科都电气及国泰君安等中介机构被警示

中新经纬 11 月 29 日电 ( 马静 ) 近日，在 " 一查就撤 " 后，针对现场检查出的违规情形，深交所对曾拟闯关创业板的科都电气，以及中介机构国泰君安、北京中伦律师事务所、天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 等开具书面警示，相关保荐代表人、签字注册会计师和律师均难逃处罚。

科都电气及中介机构被 " 一网打尽 "

据监管函披露，深交所在 2022 年 9 月 13 日受理了科都电气首次公开发行股票并在创业板上市的申请。证监会对科都电气开展了现场检查，查明该公司存在三项违规情形：一是报告期内持续存在财务内控不规范的情形，二是在建工程内控管理不规范，三是关于研发费用的信息披露不准确。

科都电气是浙江温州市企业，主要从事电动工具零部件及低压电器产品的设计、研发、生产和销售，于 2022 年 9 月披露招股书，拟登陆创业板，募集资金约为 6.37 亿元。同年 10 月，证监会发布 2022 年第四批首发企业信息披露质量抽查抽签情况，科都电气被抽到。2023 年 2 月，科都电气主动撤回了 IPO 申请。

科都电气具有典型的家族企业特征。据招股书，科都电气实控人为郑春开、郑龙勇、郑晓萍、郑晓玲，其中郑龙勇系郑春开之子，郑晓萍、郑晓玲系郑春开之女，郑春开家族合计控制公司 74.55% 表决权。职位设置上，郑春开任董事长、总经理，郑龙勇任市场部业务经理，郑晓萍任财务部会计助理，郑晓玲 2020 年 12 月至 2022 年 1 月，任董事会秘书。

本次罚单披露的科都电气违规事项之一即涉及了上述职务设置。深交所指出，科都电气的对外资金划拨均由实际控制人及其亲属进行审批和控制，未经公司财务负责人审核，报告期内持续存在财务内控管理不规范的情形。

具体来看，监管函提到，经查，科都电气资金支出审批流程为责任部门提出付款申请，经部门负责人审批，财务助理郑晓萍 ( 实际控制人郑春开女儿 ) 审核后，由公司董事郑龙良 ( 郑春开侄子，非公司高级管理人员 ) 代郑春开在请款单总经理处签字完成审批，公司财务负责人鲍小蓉并不参与资金划拨审核，与科都电气内部规定的审批流程不符。

此外，招股书申报的报告期内存在应付实际控制人郑春开账款 22915.99 万元，其中 5593.89 万元系科都电气 2015 至 2018 年通过现金收款方式从郑春开处取得的借款，但部分收款仅附现金收款收据，缺少原始入账凭证。

最终深交所对科都电气采取书面警示的自律监管措施，中介机构均没有 " 逃 " 过相关行政处罚。

其中，保荐机构国泰君安作为保荐人，徐巍、洪华忠作为保荐代表人，除前述提及的科都电气 " 三宗罪 " 核查不到位外，对发行人劳务外包规范性也核查不到位。深交所对国泰君安证券、徐巍、洪华忠采取书面警示的自律监管措施。

天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 以及两位项目签字注册会计师叶怀敏、陈梦回，因未充分核查发行人财务内控不规范和研发费用的违规行为，也被书面警示。

北京市中伦律师事务所及项目签字律师陈益文、赵婷，因对在建工程合同管理合规性、发行人劳务外包规范性核查不到位，被书面警示。

国泰君安年内共主动撤回 17 个保荐项目

今年以来，多起 IPO 申报项目 " 一查就撤 " 后，均收到罚单。监管不断强调 " 申报即担责 "，督促中介机构要归位尽责，尤其是一查就撤的情况。

2022 年 12 月 2 日，中证协发布了《证券公司投行业务质量评价办法 ( 试行 ) 》 ( 下称《评价办法》 ) ，自发布之日起施行。其中，保荐项目撤回是对券商执业质量的扣分项之一。根据《评价办法》，因被确定为现场督导或现场检查对象后撤回，扣 60 分。

2023 年 11 月 10 日，证监会对《首发企业现场检查规定》进行了修订，并向社会公开征求意见。其中强调 " 申报即担责 "，将对检查后申请撤回、检查中多次出现同类问题、拒绝阻碍检查等行为实施更为严格的制度约束。

对于保荐机构国泰君安而言，这是今年收到的第一个投行业务罚单。Wind 显示，截至 11 月 29 日，国泰君安年内共有 120 个保荐项目，撤否率为 15%，在 55 家券商中排名第 23 名。其中，17 个项目为主动撤回，包括 13 个 IPO 项目。

业绩方面，国泰君安前三季度实现营收 270.29 亿元，同比增长 1.18%；归母净利润为 86.27 亿元，同比增长 2.38%。其中，投行业务净收入为 26.57 亿元，同比下滑 13.5%。

29 日，中新经纬就本次被罚事项致电国泰君安投资者关系办公室，依要求转接到媒体负责人办公室后，多次未能拨通。

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责任编辑：魏薇 李中元

作者：付健青